世間では近年、貯金から投資志向に移行していますが、私もその一人です。
特に「つみたてNISA」や「iDeCo」といった非課税制度が注目されがちですが、この記事では「ジュニアNISA」について紹介します。
この記事で紹介する内容は次のとおりです。
・ジュニアNISAは2023年で終了する税制優遇制度
・子ども一人あたり80万円まで投資が可能で、利益分が非課税(通常は利益に対して20.315%課税)
・子ども口座（SBI証券）の開設の流れを紹介
・私の子どもの口座（1人分）の運用成績は約9万円の利益(公開時点)で、この利益に対する税金でかからないので、十分な節税効果が期待できる
今からだと1年分しか投資はできませんが、それだけでも十分な効果が期待できると思いますので、参考にしていただけたらと思います。
ジュニアNISAとは
ジュニアNISAとは未成年の子どもの将来のために、非課税の投資制度です。
未成年の子どもがいれば投資ができて、運用開始後5年ぐらいから手続きがあるから、それを忘れないようにしておけば大丈夫！
対象：未成年(0～17歳)
非課税投資額：年間80万円
投資可能期間：2023年まで
非課税運用期間：最長5年(18歳になるまでは手続き※をすれば、非課税で運用継続可能)
払い出し制限：2023年までは18歳になるまでは払い出し不可だが、2024年以降は年齢や理由に関わらず払い出し可能
※ロールオーバー（翌年の非課税投資枠に移管すること）
証券口座開設の流れ（SBI証券）
私が証券口座を開設し、運用しているSBI証券について、開設に必要となるのは、次の3つです。
ステップ1 子どもの銀行口座開設
ステップ2 親のSBI証券口座開設（すでに開設済みの場合はステップ3へ）
ステップ3 子どものSBI証券口座開設
ステップが複数あるので、余裕を持って対応した方がいいと思います。
僕はステップ2はすでに終わってたけど、それでも2ヶ月半ぐらいはかかったかな…
ステップ1 子どもの銀行口座開設
証券口座で取引するには、子ども名義の銀行口座の開設が必要です。
様々な金融機関がありますが、私は楽天銀行を開設しました。
特にこだわりはありませんが、以下の条件で選定しました。
・開設をするのに窓口に行く必要がないこと（手続きが楽そうなもの）
・子どもが15歳未満であったこと
楽天銀行を開設する場合は、こちらから手続きください。
楽天銀行の他にも銀行口座でも開設ができます。
目的は子ども名義の銀行口座開設なので、お好みの金融機関を選択でよいと思います。
ステップ2 親のSBI証券口座開設
SBI証券で、子どもの証券口座を開設する際は、親の証券口座が必要になります。
親の証券口座開設手続きの流れはこちらです。
ジュニア口座開設がきっかけで、親の証券口座を開設する場合には、こちらの「ジュニアNISA口座の書類請求はこちらから」からアクセスする方が早いと思います。
ステップ2については、ステップ1なしに証券口座開設できますので、早めに申込しておくことをオススメします。
リンクにもありますが、証券口座開設時に必要な添付資料は以下のとおりです。
・マイナンバーカードもしくはマイナンバー通知カード＋本人確認資料
スマホの有無、マイナンバーカードの有無で条件が変わってきますので、詳細はリンクをご覧ください。
私は、スマホ＋マイナンバーカードを所有していましたので、全てWebで行うことができました。
申込から開設までは最短2週間ほど（私は書類に不備があり、3週間ほどかかりました…）になると思います。
ステップ3 子どものSBI証券口座開設
ステップ1、2が完了したら、SBI証券で、子どもの証券口座開設を行います。
子どもの証券口座開設手続きの流れはこちらです。
申込にあたり、必要な添付資料は以下のとおりです。
・続柄確認書類（住民票または、戸籍謄本）
・子どもと親の本人確認書類（各2種類（1つは続柄確認資料と兼用可能、マイナンバー通知カードは対象外）
子どもは本人確認できる書類が限られていると思うので、こちらも早めに準備しておくことをオススメします。
私は、マイナンバーカードを持っていたこともあり、続柄確認書類の住民票はコンビニでプリントアウトしました。
こちらも1ヶ月ぐらいは見ておいた方がいいと思います。
結局何が優遇される？（実際の投資状況）
冒頭でも紹介したとおり、投資利益に対して20.315％が課税されますが、それが非課税となります。
本記事掲載時点の私の子どもの投資成績です。
年間上限80万円×2年分＝160万円を1つの銘柄に投資している状況です。
今のところ、利益は出ています。
仮に今、売却すると93,220円（利益分）×20.315%（課税率）≒18,937円が税金となってしまうところ、ジュニアNISAの場合はこの税金がかからず、全て受け取ることができます。
運用期間はまだ1年も経っていない状況ですが、今後、更に利益が生まれるようなことになれば、効果は絶大なものとなってきます。
まとめ
この記事では、以下の内容を紹介しました。
・ジュニアNISAとは
・証券口座開設の流れ（SBI証券）
・結局何が優遇される？（実際の投資状況）
NISAやiDeCoと同様、ジュニアNISAも節税対策に効果があります。
残念ながら、今年で終了してしまう制度です。
今回紹介した私の子ども口座は、1年足らずの運用ですが、現状運用益が出ており、十分な効果が出ています。
言うまでもなく、銘柄や引き出しタイミングによって、運用損益は変わってきますので、何に投資するかは、個人の判断によりますので、十分にご留意いただき、資産運用をしていただければと思います。
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